Para o residente fiscal americano, o tipo de conta pesa tanto quanto o ativo escolhido: a mesma carteira rende bem mais quando cada parte fica na conta certa. Este guia reúne a ordem que os principais guias de finanças pessoais americanos usam, os limites de 2026 e as regras do IRS que mais mudam o resultado.
É a sequência do guia de priorização da comunidade Bogleheads e da maioria dos planejadores financeiros americanos. Cada passo só começa quando o anterior está completo ou não se aplica a você.
| Conta | Limite | Adicional por idade | Observação |
|---|---|---|---|
| 401(k), 403(b), TSP | US$ 24.500 | +US$ 8.000 a partir dos 50; +US$ 11.250 dos 60 aos 63 | Só a parte do empregado; o match da empresa não conta. |
| IRA (tradicional + Roth) | US$ 7.500 | +US$ 1.100 a partir dos 50 | Um limite só para a soma das IRAs. Depósito até o prazo da declaração vale para o ano anterior. |
| Roth IRA: faixa de renda | US$ 153 mil a 168 mil | — | Solteiro (MAGI). Casados declarando juntos: US$ 242 mil a 252 mil. Acima da faixa, não pode depositar direto. |
| HSA | US$ 4.400 individual · US$ 8.750 família | +US$ 1.000 a partir dos 55 | Exige plano de saúde com franquia alta (HDHP). |
Fontes: IRS IR-2025-111 · Rev. Proc. 2025-19 (HSA). Conferido em 04/10/2026.
Quem tem mais de um tipo de conta pode escolher o que guarda em cada uma (asset location). A ideia é deixar a renda mais tributada onde ela não paga imposto no ano.
| Classe | Costuma render mais em | Por quê |
|---|---|---|
| ETF de ações dos EUA (índice amplo) | Conta tributável | Quase não distribui ganho de capital e o dividendo é qualificado (0, 15 ou 20%). |
| ETF de ações internacionais | Conta tributável | O imposto retido lá fora vira crédito (foreign tax credit); dentro de IRA esse crédito se perde. |
| Títulos municipais | Conta tributável | Já são isentos de imposto federal; dentro de IRA a isenção não serve para nada. |
| Renda fixa tributável e TIPS | IRA / 401(k) | Juros pagam a alíquota cheia da renda comum; nos TIPS, até a correção pela inflação é tributada no ano. |
| REITs | IRA / 401(k) / Roth | Dividendo de REIT é, na maior parte, renda comum (com dedução de até 20% da seção 199A na conta tributável). |
| Estratégias com giro (como o Top-20 do score) | Roth / IRA | Vender antes de 12 meses numa conta tributável vira ganho de curto prazo, tributado como renda comum. |
Veja a classe de cada ETF em ETFs americanos e o efeito do imposto na renda fixa em Renda fixa nos EUA.
| Alíquota de longo prazo | Solteiro | Casados (declaração conjunta) |
|---|---|---|
| 0% | até US$ 49.450 | até US$ 98.900 |
| 15% | até US$ 545.500 | até US$ 613.700 |
| 20% | acima disso | acima disso |
As faixas usam a renda tributável total, não só o ganho. Ganho de curto prazo (até 12 meses) é somado à renda comum, com alíquotas de 10% a 37%. Acima de US$ 200 mil (solteiro) ou US$ 250 mil (casados), entra mais 3,8% (NIIT). Prejuízo líquido abate até US$ 3.000 por ano da renda comum, e o resto passa para os anos seguintes sem prazo.
Fontes: Rev. Proc. 2025-32 · IRS Topic 409 · IRS Topic 559 (NIIT).
Longo prazo exige mais de um ano de posse: a contagem começa no dia seguinte à compra. Vender um dia antes muda a alíquota de 0/15/20% para a tabela da renda comum.
Se você vende com prejuízo e compra o mesmo papel (ou um “substancialmente idêntico”) 30 dias antes ou depois, o prejuízo não vale naquele ano: ele é somado ao custo da nova compra. A regra cruza contas — recompra dentro da IRA ou do Roth perde o prejuízo para sempre. Reinvestimento automático de dividendos (DRIP) também conta como recompra.
Dividendo de ação americana só tem a alíquota menor se você ficou com ela mais de 60 dias na janela de 121 dias em volta da data ex. Dividendo de REIT é quase todo renda comum.
Fundos e ETFs domiciliados fora dos EUA — inclusive fundos brasileiros e UCITS europeus — são PFIC: tributação punitiva e formulário 8621 todo ano. Quem é residente fiscal americano costuma ficar só com fundos domiciliados nos EUA.
Como residente fiscal, você declara ao IRS a renda do mundo inteiro. Se a soma das contas fora dos EUA passar de US$ 10 mil em algum momento do ano, é preciso entregar o FBAR (FinCEN 114); acima de valores maiores, entra também o Form 8938. Confira com um contador que conheça os dois países.
Na área logada, a Carteira EUA separa as suas contas (tributável, IRA, Roth, 401(k), HSA), calcula o custo de cada lote, mostra quantos dias faltam para o longo prazo, aponta wash sales entre contas, estima o dividendo qualificado e acompanha os limites de contribuição do ano.